ЭТрН и НДС: как не потерять вычет из-за мелочей в документах

ЭТрН стала обязательной, но это не гарантия от налоговых проблем. ФНС снимает расходы по НДС, даже если электронная накладная оформлена идеально.

Налоговая смотрит на сделку целиком. ЭТрН подтверждает факт перевозки, но не доказывает, что сделка реальна, а цена — рыночная. Если нет остальных документов, вычет снимут. Деньги вернуть через суд почти нереально: сроки идут на годы, а штрафы капают.

Вот что проверять, чтобы не потерять НДС.

1. Договор-заявка и акт выполненных работ.
Без договора или заявки с подписью заказчика ЭТрН превращается в бумажку. Акт должен совпадать с рейсом по датам, маршруту и сумме. Расхождение в один день — уже повод для вопросов.

2. Путевой лист.
Это внутренний документ, но налоговая сверяет его с ЭТрН. Маршрут, километраж, даты, водитель. Если в путевом листе одна точка погрузки, а в ЭТрН другая — жди претензий.

3. Доверенность на водителя.
Частая ошибка: в ЭТрН вписан один водитель, а по факту груз вез другой. Или доверенность просрочена. Для ФНС это признак фиктивной перевозки.

4. Оплата и платёжки.
Безнал по расчётному счёту — минимум. Наличные расчёты между юрлицами свыше 100 000 рублей — прямой путь к снятию расходов. Проверь, что в назначении платежа есть ссылка на договор и номер рейса.

5. Сверка данных в ЭТрН.
Ошибки в ИНН, адресах, массе груза. Даже опечатка в номере машины. Налоговая цепляется за любую нестыковку, если хочет доначислить.

Что получишь на выходе: комплект документов, который выдержит проверку. Если все пять пунктов закрыты, ФНС не сможет снять вычет по формальным причинам.

Сохрани этот пост — пригодится при следующей проверке. Если есть сомнения по своим документам, пиши в комментарии, разберём.

Что важнее для вычета НДС — ЭТрН или договор?

Договор важнее. ЭТрН подтверждает перевозку, но без договора и акта налоговая не признает сделку реальной.

Какая ошибка в ЭТрН чаще всего ведёт к снятию расходов?

Несовпадение водителя в ЭТрН с путевым листом и доверенностью. Это классика для доначислений.

Можно ли подтвердить расходы без путевого листа?

Теоретически да, но на практике ФНС требует путевой лист. Без него шансы отстоять вычет резко падают.

#ЭТрН #НДС #грузоперевозки #налоговыериски #бухгалтерия #автопарк #дальнобой