Досрочный выкуп предмета лизинга: как не переплатить - ТехноПортал №1 К содержимому

Досрочный выкуп предмета лизинга: как не переплатить

от

Многие лизингополучатели не знают, что досрочный выкуп предмета лизинга может быть как выгодным, так и невыгодным в зависимости от структуры договора. Разбираем, как рассчитать реальную экономию и избежать подводных камней.

Когда возникает желание досрочного выкупа

  • Появились свободные средства, хочется снизить ежемесячные расходы
  • Изменились условия бизнеса, нужна полная собственность на автомобиль
  • Планируется продажа автомобиля, а предмет лизинга нельзя продать без согласия лизингодателя
  • Лизинговая компания испытывает финансовые трудности

Как считается сумма досрочного выкупа

Два основных метода, применяемых лизинговыми компаниями:

Метод 1: Сумма остатка платежей (выгодный для клиента)

Сумма досрочного выкупа = сумма всех оставшихся лизинговых платежей без НДС + выкупная стоимость.

Пример: осталось 18 платежей по 100 000 руб. (без НДС 83 333 руб.). Досрочный выкуп = 18 × 83 333 = 1 499 994 руб. + выкупная стоимость 1 000 руб. Вы экономите только на НДС (который мог бы быть принят к вычету позже).

Метод 2: Балансовая стоимость + штраф (невыгодный для клиента)

Ряд договоров предусматривает минимальный срок пользования (обычно 12 месяцев) и штраф за досрочный выкуп в виде % от суммы выкупа. Штраф может составлять 3–10% от остаточной стоимости.

Что проверить в договоре перед подписанием

  1. Условия и порядок досрочного выкупа (раздел о досрочном погашении)
  2. Наличие и размер штрафа за досрочный выкуп
  3. Минимальный срок пользования до возможности выкупа
  4. Порядок перерасчёта при досрочном выкупе (кто должен какой документ)

Выгодно ли досрочно гасить лизинг при наличии средств

Зависит от альтернативной стоимости денег:

  • Если свободные деньги могут принести доходность выше ставки лизинга — не гасите. Вкладывайте в оборот или депозит
  • Если деньги лежат «мёртвым грузом» — досрочный выкуп сэкономит на процентах
  • При лизинге с удорожанием 14%/год и ставке по депозиту 12% — математически выгоднее гасить лизинг

Процедура досрочного выкупа

  1. Подать заявление лизингодателю о намерении досрочного выкупа (обычно за 30 дней)
  2. Получить справку о сумме досрочного выкупа
  3. Перечислить сумму на счёт лизингодателя
  4. Получить счёт-фактуру, соглашение о расторжении договора лизинга
  5. Переоформить транспортное средство на себя (ПТС/ПСМ) в ГИБДД или Гостехнадзоре
  6. Поставить на учёт (если было на учёте лизинговой компании)

Налоговые последствия досрочного выкупа

При досрочном выкупе лизингополучатель «теряет» будущие вычеты по НДС с не выплаченных лизинговых платежей. Однако приобретает право на вычет НДС с выкупной стоимости. Если выкупная стоимость символическая (1 000 руб.) — вычет минимален. Это не является основанием для доначисления — такова правовая природа лизинга, подтверждённая Верховным судом РФ.

Финансовые услуги для автобизнеса

Реклама. ПАО «Т-Банк». erid: 2SDnjeSCyHa, 2SDnjbyuAgG. ПАО «Т-Банк» erid: 2W5zFHrjk6t. АО «Альфа-Банк» erid: 2W5zFH9ANKJ. ПАО «Банк ВТБ» erid: 2W5zFHDeSTJ.

Материал подготовлен редакцией 1truckhub.ru — транспортного портала для профессионалов рынка грузоперевозок и спецтехники.

Спросить механика