План-фактный анализ бюджетов — автоматическое сопоставление плановых финансовых показателей с фактическими данными оперативного учёта для контроля исполнения бюджета.
Инструмент и алгоритм
Основной инструмент — отчёт «Сравнение плановых и фактических доходов и расходов».
- Система берёт «План» из документов бюджетирования.
- «Факт» подтягивается из регистров выручки и затрат (путевые и ремонтные листы).
- Анализируются отклонения (абсолютные и процентные) для выявления причин невыполнения плана.
Лучшая практика
Для парков свыше 500 ТС настройте автоматические уведомления финансовому директору при превышении фактических затрат над плановыми более чем на 10% — это позволяет реагировать на перерасход в моменте.
Откуда берётся «факт» в план-фактном анализе?
Из регистров оперативного учёта — выручка из путевых листов, затраты из путевых и ремонтных листов — то есть из тех же данных, что вводятся в ежедневной работе, без отдельного сбора.
Почему смотрят и абсолютные, и процентные отклонения?
Абсолютное показывает масштаб в рублях, процентное — значимость относительно плана: небольшое в рублях отклонение по маленькой статье может быть критичным в процентах, и наоборот.
Зачем автоуведомления при перерасходе более 10%?
Чтобы финансовый директор узнавал о существенном отклонении сразу, а не при закрытии периода, когда повлиять на ситуацию уже поздно.
Не нашли ответ? Спросите Цифрового механика.